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如何防止企業金融風險

發布時間: 2024-06-16 15:54:14

⑴ 如何防範企業金融風險

一、內部控制的概念
對於內部控制的概念,目前主要有三種觀點:一是內部控制系統的大概念,認為內部控制分為內部會計控制和內部管理控制,由組織結構、職務分離、業務程序、處理手續等因素構成。二是內部控制結構觀點,認為內部控制結構由控制環境、會計系統和控製程序組成。三是內部控制整體框架觀點,認為內部控制是由董事會、管理層以及其他員工為達到財務報告的可靠性、經營活動的效率和效果、相關法律法規的遵循等三個目標而提供合理保證的過程,包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控等五個相互聯系的要素。
我國央行制定《商業銀行內部控制指引》中規定,內部控制是商業銀行為實現經營目標,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。因而,可以結合金融企業的實際情況,將內部控制定義為金融企業的管理層為實現既定的經營目標和防範經營風險,對內部各職能部門、各分支機構、各項業務活動進行風險控制、制度建設等管理方面的目標、措施和方法、程序的總稱,是金融企業的自律行為。

二、我國金融企業內部控制的現狀
我國由於實行市場經濟時間還不長,對內部控制的研究和實踐正處於摸索階段,內控思想散見於各部門、各組織的相關文件中,呈現出比較混亂的局面。主要表現在:
第一、內部控制在概念上不統一。
第二、對內部控制的重要性認識不足。
第三、內部控制執行不力,內控制度存在的固有缺陷導致制度風險顯現:
一是內控制度不完善,一些基本的規章制度,在某些地方還存在盲點,因而,出現風險和損失自然不可避免。二是雖有內控制度,但制度設計漏洞多,許多制度設計從方便自己工作出發,對防範風險考慮的不多。三是有章不循,本來就不多且不完善的制度,在實際工作中也沒有得到認真執行。有章不循、檢查監督不力,是形成金融風險的主要原因。
第四、金融企業所處的內部環境和外部環境日趨復雜和多樣化,內控制度建設經常滯後。

三、分析形成金融企業內部控制現狀的原因
形成我國金融企業內部控制現狀的原因是多方面的。具體分析,主要有以下幾方面:
第一、金融企業法人治理結構有待進一步完善。
第二、金融企業內控文化尚未得到真正的建立,風險意識有待進一步加強。
第三、沒有形成良好的控制環境。金融企業內部控制體制不順、沒有建立有效的內部控制激勵機制、大部分內控制度流於形式。
第四、沒有完善的內部控制評價機制。長期以來,很少金融企業對內部控制進行綜合考察。沒有嚴格的評價體系和制約機制,約束性不強。

四、加強金融企業內部控制建設及防範金融風險的對策
根據金融企業的實際情況,借鑒國外先進理論和經驗,對加強金融企業內部控制建設及風防範提出如下建議:
第一,充分發揮政府部門的主導作用,為金融企業內部控制建設營造良好的外部環境,加強我國金融企業內部控制建設的統一規劃和指導;推動適合我國國情的金融企業內部控制理論研究,以及內部控制標准規范和評價體系的研究制定。
第二,加強金融企業內部控制環境的建設。重點加強以下方面的工作:
1、完善董事會的工作機制,控制決策風險。建立科學的決策機制是現代企業制度建設追求的一個重要目標 ,當然也是完善法人治理結構的基本目標。在優化董事會的前提下 ,建立比較有效的決策機制 , 完善董事會工作機制 ,主要是 :(1)、請專家進董事會,幫助董事會提高其決策的科學性;(2)、建立有效的決策咨詢機構;(3)、建立重大決策委員會制度等等 。
2、加強以監事會為中心的監控體系的建設。現代公司法人治理結構由股東會、董事會、監事會及經理層組成。監事會的監督權是法定的,代表全體股東來行使,監事會既獨立於董事會又獨立於經理層。監事會有較廣的職權范圍 ,發揮好監事會的職責,在科學的監事會運作機制下完成的使命 ,提高公司法人運行的質量。
3、建立有效的內部控制激勵機制。
4、 培育金融企業內部控制文化。要使金融企業的所有工作人員都了解內部控制的重要性,並理解和掌握內控要點,努力發現問題和風險,並積極參加內部控制,使金融企業內部形成良好的內控環境和文化。一個高效的風險管理和控制體系的主要特徵是對風險很敏感和了解,並將風險意識貫穿在企業所有員工的言語和行為中。

第三、建立健全風險識別、鑒定和評估體系。
1、要借鑒國際先進經驗並運用現代科技手段,逐步建立覆蓋所有業務風險的監控、評價和預警系統。
2、應用以風險價值(VAR)為基礎的風險管理方法來進行日常的風險管理和控制,並進行持續的監控和定期評估。
3、要及時根據不斷變化的環境和情況,適時修改有關內部控制制度,以適應新形勢下的風險管理和內部控制的要求。
第四,建立有效的內部控制操作系統,建立業務經營管理的「三道監控防線」。
1、第一道防線:業務一線崗位實行雙人、雙職、雙責操作,對於因業務需要而單人單崗處理業務的,必須有後續監督機制。
2、第二道防線:以各部門、崗位之間的相互監督、制約為主。
3、第三道防線:內部監督部門對各部門、各崗位、各項業務全面實施監督,使風險管理體系與業務管理流程相匹配。
加強和完善我國金融企業的內部控制,有效防範金融風險,已成為當前理論界和實務界的共識。研究內部控制,對於改善我國金融企業內部控制現狀,保證金融市場的有效運行有著非常重要的意義。

⑵ 企業如何防範金融風險

第一,金融風險防範是針對一定主體而言的。不同主體在金融市場中的活動方式和活動目的是不同的,其面臨的風險態勢和風險程度也是不同的,因此,防範的風險以及防範風險的措施也是不同的。 第二,防範風險的前提,是對風險有充分的分析和認識,即防範風險是一種自覺性的行為。 第三,防範風險必須符合有關法律 法規 的規定,不能選擇不合規的措施和行為。 第四,防範風險的目的在於實現預期的目標,因此金融風險防範的程度可用預期目標的實現程度來衡量。

⑶ 如何防範化解金融風險

一、堅持守法經營哪碧弊,依法防範風險。國家立法機關、行政機關和金融監管部門為維護國家金融安全,防範各類金融風險,出台了大量法律法規和規章,這是防範金融風險的法律武器,必須用好用足。金融企業要依法經營,善於運用法律手段防範和化解風險,監管部門要依法監管,依法加強監督指導,提醒企業防範風險;執法機關要嚴格執法,對於違法進行金融活動,造成風險和損失的,要及時糾正制裁。盡量減少風險另外,還要善於運用政策和其他機制防範風險。
二、恪守社會責任,有效防範風險。防範金融風險,需要金融企業恪守自己的職責定位和社會責任。首先,金融業要履行儲戶資金保險箱的責任,把維護儲戶資金財產安全放在第一位,在確保資金安全的底線內開展經營活動,就能夠有效防範風險;其次,金融業要履行儲戶財產保值增值的責任,只有把資金投入正當的經營活動,用於有利於國計民生的行業和產業,金融財產才可能隨著實體企業的發展壯大而不斷增值。
三、重視科技運用,切實防範風險。金融企業應當堅持防範風險、科技為先的原則,不斷加大對科技防範的投入,密切關注適時跟蹤金融違法犯罪的最新動態,不斷總結經驗教訓,及時根據違法犯罪手段的最新變化進行周密應對,實現「道高一尺,魔高一丈」,牢牢把握控制風險的主動權和先機慧隱權。
四、建立健全制度,努力防範風險。我國金融業發展較晚,特別是一些新興金融企業起步更晚,金融管理經驗不足,對金融風險認識不足,規章制度不健全,是難以避免的現象。因此,應當建立健全防範金融風險的制度規范體系,包括風險預警制度、風險提示制度、風險緊急處置制度,風險化解與補救制度、風險防範聯動機制等。切實做到對各類風險早發現、早預警、早處置、早補救。
五、發揮體制優勢,共同防範風險。我國的金融體制和金融管理有其特色和優越性,已經形成了政府主管部門主導、金融監管機構負責、金融企業實施、國家執法部門和司法機關共同參與、金融系統相互聯動的風險防範與控制格局,這個優越性是我國特有的,是非常有效的李族,應當把這些優越性充分發揮出來。通過分工負責,明確責任,各司其職,共享信息,形成多道金融風險防線。
六、加強分析研判,科學防範風險。金融風險盡管無處不在,多變突發,但如果深入研究,通過解剖具體個案,互通風險信息,全面總結經驗,加強交流合作,就能認識和把握形形色色的金融風險發生的特點和規律。
法律依據:《中華人民共和國中國人民銀行法》
第一條 為了確立中國人民銀行的地位,明確其職責,保證國家貨幣政策的正確制定和執行,建立和完善中央銀行宏觀調控體系,維護金融穩定,制定本法。
第二條 中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行。
中國人民銀行在國務院領導下,制定和執行貨幣政策,防範和化解金融風險,維護金融穩定。

⑷ 企業金融會計風險及防範措施

企業金融會計風險及防範措施

導語:在防範金融會計風險時,要樹立責任會計理念。對於大多數企業而言,這也是防範金融會計風險的一個重要途徑。

隨著我國社會經濟的快速發展,我國的經濟市場也逐漸開放,金融業也取得了迅速的發展,社會公眾對金融風險的管理與控制也日益重視。金融企業活動通常都是由金融會計來代為操作,金融資金的運作也是如此。所以,對企業金融會計風險所產生的原因進行分析具有重要的現實意義。本文圍繞企業金融會計風險,就其所產生的原因進行分析,並提出相應的應對措施。

前言

在金融會計的業務發展過程中,會計風險是必然存在的,因為受到多方面因素的影響,促使企業金融會計受到了較大的影響,因此就需要重視金融會計風險的防範措施。要根據不同的風險類型,實施不同的應對策略,如此才能夠促進企業的而金融會計工作的進一步發展,才能夠促進企業的市場競爭力得到進一步的提升。

一、金融會計風險的主要內容

無論何種企業,其在生產經營過程中肯定會遭遇到一定的風險。這些風險往往有著不同的表現形式,都是對企業的生產經營活動造成一定影響的某種因素。而企業的金融會計風險指的就是由於企業在安排或者管理中的不合理,以及企業人員素質的問題等所導致的經濟風險,最終使企業遭受了財產損失或者使企業的信譽受損等。通常情況下,企業金融會計風險大體分為以下幾類。

1.會計核算風險

在會計核算工作中,大多數企業都會出現各種各樣的失誤,進而使企業金融會計面臨著較大的風險,主要是指在審查方面,企業沒有充分的重視這一工作,審查不夠嚴格,沒有對企業的財務狀況進行深入的了解,也沒有對企業所出現的財務狀況進行及時的處理。此外,在我國大多數企業中,沒有一個現代化的運行機制,還有一些企業在運用一種錯誤的核算方法,這就直接導致了企業金融會計面臨著較大的風險。

2.會計結算風險

我國企業金融會計結算工作,主要是由我國的銀行系統來實施,由銀行運用相應的操作工具,採用一定的操作方法來進行會計結算工作。然而,在會計業務中,我國銀行的一些會計結算管理步驟不夠科學,這也就使的一些數據不夠准確,使一些資金被認為的轉移,而恰恰是這種行為較為隱秘,一旦矇混過關,那麼必將會造成較大的經濟損失。

3.會計監督風險

在我國,許多企業在生產經營過程中不夠規范,企業內部缺乏有效的監督與管理,這些企業在經營過程中,也就很容易遇到金融會計方面的風險,特別是對銀行的正常運營,有著一定的危險性存在。實際上,由於我國缺乏一個完善的監督機制,導致一些不合法企業也能夠進行正常的經營,為最終的金融會計風險埋下了隱患。

二、風險產生的原因分析

1.外部經濟環境所造成的風險

隨著我國社會的不斷變化與發展,我國逐漸建立起了市場經濟體制,這就使得大多數企業都面臨著激烈的競爭。隨著新的經濟環境的不斷變化,市場經濟中的弊端也逐漸顯露出來。一些企業為了賺取更多的經濟利益,在經營過程中會採用非法的手段來應對競爭。例如以下幾種方式:(1)高息攬儲、(2)低息放貸等,這就違背了公平公正的市場競爭原則。

2.內部管理模式所造成的風險

當前,我國一些企業的金融會計管理模式還較為落後,還不夠科學,很難對企業的會計風險進行有效的控制。而這也就導致了許多企業的會計信息出現了嚴重的失真,並且導致了各種資金丟失的問題以及貪贓盜竊的問題產生,也極大的制約了企業制度化的發展。除此之外,有一些企業的領導沒有充分的重視企業的內部控制工作,沒有制定完善的企業監督機制,這也就加大了企業的金融會計風險。另外,由於企業的金融會計受到還較為落後,特別是會計核算監督機制急需得到完善,這些都是導致企業金融會計產生的原因。

3.會計從業人員的疏忽所造成的風險

現如今,我國大多數企業的會計工作人員素質還不高,他們的會計專業知識急需得到提升,他們的職業道德素養也需要得到進一步的提升。實際上,對於我國大多數企業來說,之所以會產生金融會計風險,大多數情況還是會計工作人員自身原因所造成的。

三、防範措施

1.對金融會計信息的披露程序進行不斷的完善

由於企業的金融會計信息質量會存在著一定的問題,例如,存在著經常性的失真,為了規避這種情況,企業應該按照金融機構的要求,出具審計報告的會計報表,並且要對會計事務所的資質情況進行鑒定,這樣一來,企業在於金融機構的交流中,能夠使金融機構對各種會計信息的質量進行最終的鑒定。除此之外,企業還要按照金融機構的要求,對於反映金融會計風險情況的報表進行單獨的制定。所以,就需要企業成立會計報表負責部門,對自身的.會計報表進行不斷的規范,使當前的會計報表能夠在更加真實的披露企業的金融風險信息。

2.建立一個完善、科學的金融會計體系

這就需要企業對自身的工作進行調整,對現有的會計核算體系進行整頓,要採取集中統一管理的方法以及採取分級授權的方法,對企業的會計工作進行全面強化,特別是對與各種失真的會計信息現象,要予以綜合性的治理,以便為金融機構提供一個最為真實、最為可靠的會計信息。如此,也有助於金融機構能夠對經營中的風險進行更好的防範,進而提升他們的風險管理能力。除此之外,對於會計管理體制,企業要進行完善與規范,要實現會計核算機制化,對於一些金融會計風險進行化解,這樣一來,也有助於企業的生產經營活動能夠更加有效的開展。

3.建立風險預警系統

要想對企業的金融會計風險進行更加科學、合理的預防,那麼嗨應該極愛昂風險預警系統的建立。所謂風險預警系統,指的是對以下幾方面進行有效的風險控制,(1)事前預防、(2)事中控制、(3)事後監督,而這就需要企業制定風險預警考核指標體系。在企業的生產經營過程中,企業要做好事前風險預警,對企業的金融會計業務予以監督。而事中的控制由於是處於一個動態的過程,不能夠一刀切,這也就對金融會計風險進行了有效的預防,並且還能夠減少金融會計風險所帶到了不利影響。最後,企業要做好事後的監督工作,對於企業的一些原始憑證,要進行嚴格的復核,對企業各職能部門的執行力度進行嚴格的考核,一旦發現問題,那麼就要及時的進行整改,提出相應的解決建議,讓企業能夠處於風險監督保障系統之中。

4.完善內部會計控制機制

這就需要企業對各種會計規章制度予以落實,讓會計工作人員能夠明確自己的的崗位職責,對他們的操作流程予以及時的調整。與此同時,對於會計工作人員的工作授權,企業也要進一步加強,要根據企業的實際金融業務,來對自己的生產方式進行調整,以促使企業的會計內部控制機制能夠得到落後。此外,還要建立一個獨立的財務體制,盡可能使會計工作人員的工作隨意性情況有所改善,針對各種問題要採用不斷地治理方法,從而使建立一個牢固的金融會計風險應對體系。

5.加強對金融會計隊伍的建設

在防範金融會計風險時,要樹立責任會計理念。對於大多數企業而言,這也是防範金融會計風險的一個重要途徑。所以,在進行金融會計風險防範的過程中,要以分散性原則為基礎,採用多種途徑來化解風險。在這當中,特別要注意分散責任的問題。所謂分散責任,指的是以科學的精神為指導,建立一個合理規范的責任體系,改變傳統的金融風險防範思想,讓金融會計工作者能夠主動的參與其中,在對會計風險進行應對時,要變壓力為動力。除此之外,企業應該建立一支專業的會計隊伍,而這就要求企業對會計工作人員加強培訓、加強思想教育,以規范他們的會計行為。例如,為他們創造培訓機會,讓他們去國內外的先進培訓機構進行學習,以不斷的提升他們的專業素養。此外,還要對他們加強法制教育工作,要不斷的提升他們的法律意識。如此一來,也有助於會計從業人員能夠更好的去應對會計風險。

四、結語

綜上,企業金融會計風險之所以產生,是由於受到一系列因素的影響。而對他們進行防範需要企業花費大量的時間去應對,並不是一蹴而就的事情。因此,這就需要企業以自身的經營狀況為基礎,在企業內部建立完善的監督體系,對金融核算制度也要予以不斷的完善,提前做好預防工作以及監督工作。此外,為了更加有效的應對會計風險,那麼就需要企業與時俱進,及時的調整自己的經營策略,要不斷的提升企業的市場競爭力。如此,才能夠使企業的經濟利益得到保障。

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