撤資股權如何節稅
㈠ 股權轉讓如何避稅
之前看過一個股權籌劃案例：
原股東在稅收優惠地新設立有限合夥企業，作為其合夥人（LP/GP）。
在標的企業注冊地，將原有股東所持股權，平價或按凈資產價格轉讓至新設立的有限合夥企業。
受讓方收購有限合夥企業所持標的公司股權，支付股權轉讓費用至有限合夥企業賬戶。
有限合夥企業按照「個體工商戶生產經營所得」5%-35%稅率繳納個人所得稅，但應部分地區可享受稅收優惠，可能是核定徵收，可能是財政補貼，如果是核定徵收可按照10%應稅所得率，繳納3.5%的個人所得稅，並且取得完稅證明
最後注銷有限合夥企業
等於將25%企業所得稅或20%個人所得稅，籌劃為3.5%個人所得稅。
有其他問題可進一步溝通
㈡ 如何合理合法降低股權轉讓稅收成本
《中華人民共和國企業所得稅法》及實施條例規定，符合條件的居民企業之間的股息紅利等權益性投資收益為免稅收入，「符合條件」是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
方案一直接轉讓股權稅後利潤最少，原因是未分配利潤、盈餘公積對應部分未享受免稅待遇。
方案二先分配利潤後轉讓股權，未分配利潤對應部分享受免稅待遇，盈餘公積對應部分未能享受免稅待遇；
方案三先增資再轉讓，未動用資金享受了增加計稅基礎的待遇，未分配利潤和部分盈餘公積按持股比例享受了免稅待遇。
方案四先撤資再增資，交的稅最少，稅後利潤最多，原因是未分配利潤、盈餘公積對應部分均享受免稅待遇。
從數據計算結果可以看出，通過對A公司轉讓股權行為進行不同的稅收安排，甲公司的所得稅從1
000萬元降低到60，甲公司獲得了巨額的稅收利益，直接減少了現金支出，實現合理避稅的目標。但是由於每個企業的股權結構千差萬別，每個方案的可行性也受到許多客觀因素的限制，比如方案二、三和四均需取得其他投資方的支持才能進行，所以在選擇方案時，應針對實際情況加以選擇，在不違反法律法規的前提下實現企業價值最大化
選擇方案的注意事項：
1．上述方案僅適用於公司制企業，如果是個人股東無法享受股息紅利免稅的政策，因此不具有適用性。
2．如果企業由於種種原因不能進行先分配後轉讓，也不能在計算股權轉讓所得時，故意錯用企業清算的處理規定，扣除被投資企業未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配的金額，以達到少申報繳納企業所得稅稅款的目的。
3．企業股東轉讓股權並完成工商變更，即使沒有收到股權轉讓款也要繳稅。根據《國家稅務總局關於貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）的規定，企業轉讓股權收入，應於轉讓協議生效、且完成股權變更手續時，確認收入的實現。
4．股權轉讓人應當保存好相關的股權轉讓涉稅資料，並以此作為今後稅務檢查的證明材料。
5．由於股權的受讓人再次轉讓股權是以其取得股權的價格作為其股權成本，因此，股權受讓人亦應當保存好相關的股權受讓資料。
6．稅務機關在對股權轉讓行為進行涉稅審查時，將著重對股權轉讓價格的真實性進行審查，包括對所投資企業的資產狀況、所有者權益等進行審查，對於股權轉讓價格明顯偏低，又無正當理由的，將按照稅收法規規定予以納稅調整。
㈢ 個人從公司撤資退股要交稅嗎
個人股東轉讓所持有的股權應當繳納個人所得稅;企業法人撤資不需要繳納個人所得稅,有投資收益的需繳納企業所得稅。
法律依據：《中華人民共和國公司法》第七十一條規定：
有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。 股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。 經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。 公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。
《中華人民共和國公司法》第七十二條規定：
人民法院依照法律規定的強制執行程序轉讓股東的股權時，應當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優先購買權。其他股東自人民法院通知之日起滿二十日不行使優先購買權的，視為放棄優先購買權。
㈣ 股權轉讓如何合理節稅
稅務機關對「章程約定」掌握的標准必須是滿足下列條件之一的情形：
一是在公司設立時章程約定某股東的股權（部分或全部）屬於本企業員工持有的，不能對外轉讓股權，只能在公司內部轉讓；
二是在公司設立後發生股權轉讓（受讓方是公司員工，且該轉讓價格合理），在章程中約定，新股東所持有的股權（部分或全部）屬於本企業員工持有的，不能對外轉讓股權，只能在公司內部轉讓。
如果不滿足上述條件，純粹是為了低價轉讓股權而刻意修改的章程，稅務不予認可！
㈤ 股權轉讓節稅五大方法，你知道嗎
股權轉讓的節稅方法：
筆者針對企業發展、運營與管理過程中，對股權構架搭建及降低股權轉讓稅務成本等需求提供的一系列解決方案。
解決問題：
【股權轉讓】定製股權轉讓路徑和架構，為股權轉讓涉及到的稅費制定稅籌方案。
希望我的回答能夠幫助到您，望採納。
㈥ 公司股東分紅如何合理避稅
按照稅務機關觀點，不管是否簽訂委託代持協議，在法律形式上股權持有人發生了變化，就屬於股權轉讓，需要按照股權轉讓申報繳納個人所得稅。在稅務籌劃這個領域，我覺得比安財穗還是值得推薦的。1、直接股權轉讓（1）優點：不存在法律方面障礙，辦理周期短。（2）缺點：按市場格確定股權轉讓價格，自然人股東的股權溢價個人所得稅可能並不比分紅低。2、自然人股東撤資（1）優點：如果能實現低於市場價格甚至能原價撤出的話，可以降低甚至不交個人所得稅。（2）缺點：撤資的理由難以被稅務機關認可；辦理周期長，甚至可能辦不下來，最後還是得轉讓股權，時間拖得越長，股權轉讓溢價通常會越高。3、先增資後轉讓（1）優點：甲公司向丙公司增資，會稀釋原股東股權，然後收購自然人股權時存在降低股權轉讓溢價空間。（2）缺點：較低的股權轉讓價格可能不被稅務機關認可，即操作空間有限。4、把代持陽光化（1）優點：如果能被稅務機關認可，這是最直接的方法。（2）缺點：盡管代持協議在法律上是有效的，但不大可能被稅務機關認可。
㈦ 股東撤資涉及哪些稅
股東撤資違約金公司如果有投資收益的話需要交納企業所得稅，企業所得稅的計算方式是股權轉讓收入減去本金乘以百分之二十。不過，一般情況下股東撤資都是把股權轉讓給了其他人，作為企業而言，雖然在工商局減少了注冊資本，但企業更不需要交納個人所得稅。
法律分析
如果流量遠遠低於保證精確度的最小流量，將導致無輸出（如渦街流量計）或輸出信號被當作小信號予以切除（如差壓式流量計），這對供方來說都是不利的，有失公正。為了防止效益的流失，對於一套具體的熱能計量設備，供需雙方往往根據流量測量范圍和能夠達到的范圍度，約定某一流量值為「約定下限流量」，而且約定若實際流量小於該約定值，按照下限收費流量收費。縣級以上人民政府計量行政部門可以根據需要設置計量檢定機構，或者授權其他單位的計量檢定機構，執行強制檢定和其他檢定、測試任務。執行前款規定的檢定、測試任務的人員，必須經考核合格。這一功能通常在流量顯示儀表中實現。縣級以上地方人民政府計量行政部門根據本地區的需要，建立社會公用計量標准器具，經上級人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。企業、事業單位根據需要，可以建立本單位使用的計量標准器具，其各項最高計量標准器具經有關人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。計量檢定工作應當按照經濟合理的原則，就地就近進行。計量檢定必須按照國家計量檢定系統表進行。國家計量檢定系統表由國務院計量行政部門制定。
法律依據
《中華人民共和國個人所得稅法》 第六條 應納稅所得額的計算：（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標准繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標准和實施步驟由國務院確定，並報全國人民代表大會常務委員會備案。
㈧ 如果股東撤資要交稅嗎
法律分析：法人股東減資或撤資，即分回的資產扣除初始投資成本後，屬於應歸屬留存收益的部分確認為股息所得免徵企業所得稅，只有剩餘應歸屬投資資產股權轉讓所得的部分才需要繳納企業所得稅。自然人股東減資或撤資，即分回的資產扣除初始投資成本後的部分，應按照財產轉讓所得計算繳納個人所得稅。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》 第二十六條 企業的下列收入為免稅收入：（一）國債利息收入；（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；（三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；（四）符合條件的非營利組織的收入。
㈨ 股權轉讓時，如何合理節稅
國內很多經濟開發區都出台了財政返還政策，有著很好的稅收優惠。股權轉讓想節稅，也可以利用這些優惠政策。如果是個人股權轉讓，可以在稅收優惠地成立個人獨資企業。如果是企業股權轉讓∞就得提前在稅收優惠地成立有限合夥企業，這樣才能享受稅收優惠政策。重慶麥積集團，為您和您的企業保駕護航
㈩ 股權怎麼設計節稅
1、用公司做「股東」。
有限責任公司股東們承擔的是有限責任，符合國家政策的居民企業（是指依照一國法律、法規在該國境內成立或者實際管理機構、總機構在該囯境內的企業）之間的投資所得（股息、紅利）是免徵企業所得稅（一般企業所得稅最高25%）而這個時候這些投資所得利用公司的名義再去進行投資是不需要任何費用的。
2、利用稅收優惠政策合理地規劃好公司的規模和進行業務拆分。
對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅、對小型微利企業年應繳納所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按2%的我率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過1007元但不超過00元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。可以根據以上的優患政策將公司業務拆分成幾個小規模納稅公司，從而達到少交增值稅和全業所得稅的目的。
3、巧用子母公司和分公司。
做到一定的規模的企業，預計當年盈利可觀時，可做子母公司的拆分，如果當年不能盈利，可做總分公司的拆分，等待企業盈利能力較好時，可將總分公司轉為子母公司因為子公司和母公司是獨立核算，而分總公司不是獨立核算企業所得稅。